Сторонники криптовалют убеждены, что биткоин в будущем может стать крупнейшим активом в мире. Это одна из причин почему цифровые валюты привлекательны не только для инвесторов, но и для преступников. Некоторые монеты, например, Monero, настолько анонимны, что невозможно проследить данные о транзакциях без специального ключа доступа. Так, криптовалюты создали новый вид преступности: отмывание денег с использованием бирж и онлайн-обменников стало обычным делом. Но сегодня все изменилось.
В этой статье мы рассказываем о том, как регулируется криптовалюта, какие правительственные учреждения контролируют рынок и почему страны заинтересовались цифровой экономикой.
Почему криптовалюты подверглись регулированию
Сам процесс регулирования криптовалют противоречит первоначальной концепции блокчейна. Основной идеей Сатоши Накамото, анонимного создателя (создателей) биткоина, была децентрализация. Это означает то, что данные распределены между всеми пользователями, а не хранятся на одном сервере. Также это подразумевает невмешательство в финансовую историю пользователей третьих лиц: транзакции в блокчейне защищены и анонимны.
Но долго оставаться в стороне от правительственного регулирования криптовалюты не могли. Фантастический рост биткоина и, соответственно, возникновение огромного количества инвесторов и трейдеров привлекло внимание не только людей, далеких от финансового сектора, но и государственные институты.
Начало возникать множество вопросов. Кто регулирует криптовалюту? Стоит ли облагать налогом доход с криптовалютных спекуляций? Как воспрепятствовать отмыванию денег с использованием криптовалюты? Стоит ли интегрировать цифровое золото в традиционный банкинг и можно ли использовать блокчейн для улучшения работы финансовых институтов?
И тут мнения расходятся. Некоторые страны полностью запрещают криптовалюты, а некоторые – делают их, наравне с фиатом, легальным платежным средством. Поскольку регулирование криптовалют в мире радикально разнится в зависимости от региона, мы выбрали несколько крупных игроков экономического рынка, чтобы рассказать про существующие законы, определяющие статус криптовалюты.
США
В Америке законы о регулировании криптовалютных бирж отличаются в каждом штате. Но общим для всех является то, что на сегодняшний день криптовалюты в США не являются законным платежным средством.
Федеральное законодательство в отношении цифровой валюты продолжает активно разрабатываться. Так, например, FinCEN, правительственное бюро по борьбе с финансовыми преступлениями, не предоставляет криптовалютам статус законного платежного средства, но признает криптовалютные биржи. Похожая ситуация обстоит с IRS, Службой внутренних доходов США. IRS определяет криптовалюту как цифровое предоставление ценности, которое функционирует как средство обмена. Но не дает криптовалюте статус законного платежного средства.
В то же время комиссия по ценным бумагам и биржам США (SEC) определило криптовалюты в категорию ценных бумаг и применяет к ним соответствующее регулирование. Также SEC одобрила первый биржевой фонд биткоинов (ETF). Теперь поговорим про обменники.
Все операции с обменом криптовалюты в Штатах являются легальными и попадают под действие Закона о банковской тайне (BSA). Процесс регулирования поставщиков услуг обмена криптовалют происходит следующим образом:
- Поставщик регистрируется в FinCEN.
- Внедряет AML/CFT.
- Ведет и предоставляет отчетность контролирующим органам.
Латинская Америка
Законы в отношении криптовалют могут кардинально отличаться в странах латиноамериканского континента.
Так, например, криптовалюты и криптовалютный биржи полностью запрещены в Боливии и Эквадоре, а в Бразилии, Мексике, Венесуэле и Чили широко используются в качестве платежного средства. Во всей Латинской Америке цифровые активы, за исключением стран, где криптовалюты полностью запрещены, облагаются налогом на прирост капитала.
Но самым ярким примером легализации криптовалюты стал Сальвадор. В сентябре 2021 года правительство республики приняло биткоин в качестве законного платежного средства, выпустив официальный криптокошелек. На сегодняшний день биткоин, на ряду с фиатом, можно использовать во всех транзакциях. Также правительство Сальвадора инициировало строительство биткоин-города, который будет полностью финансироваться за счет первой криптовалюты.
В большинстве стран Латинской Америки нет законов, регулирующих работу криптовалютных бирж. Совокупность факторов повсеместного использования цифровых денег и отсутствие регулирования сделали Латинскую Америку привлекательным местом для крипто-предпринимателей, что вызвало обеспокоенность у некоторых местных правительств. Так, например, в Чили некоторые банки закрыли счета, которые принадлежали биржам. А правительство Мексики разработала закон, который частично регулирует работу криптовалютных бирж и обязует их соблюдать политику AML.
Евросоюз
В Евросоюзе использование криптовалют считается законным, но страны-участники не могут создавать и вводить собственные цифровые деньги. Регулирование криптовалютных бирж и налогообложение также зависят от законодательной базы каждой из стран-участников Европейского союза. В большинстве из них налог на прибыль, полученной от криптовалюты, варьируется от 0 до 50%. Также следует отметить, что обмен фиата на криптовалюту освобожден от НДС.
В 2020 году была принята 5AMLD – Пятая директива ЕС по борьбе с отмыванием денег. Основным положением дерективы было введение обязательного KYC/CDD для клиентов криптовалютных бирж. Шетсая деректива (6AMLD) ужесточила правовое регулирование криптовалют. Теперь криптовалютные биржи должны осуществлять более строгий надзор в отношении KYC/CDD, поскольку ответственность за преступления, связанные с отмыванием денег, распространяется не только на юридические, но и на физические лица.
Что касается обменных операций, в большинстве стран ЕС отсутствуют четкие правовые нормы. В некоторых странах криптовалютные биржи должны получить лицензию в соответствующих регулирующих органах. В Германии это BaFin – Федеральное управление финансового надзора. Следует отметить, что клиентам, которые оплачивают свои счета в криптовалюте, не требуется получение лицензии от BaFin. Это означает, что предприниматель может без проблем принимать криптовалюту в качестве оплаты за свои услуги или товары.
Так же BaFin не определяет криптовалюты как “валюты” или “деньги”. Единица, предназначенная для платежных операций, может называть себя “валютой” или “деньгами” только в том случае, если она выпущена центральным банком.
Во Франции подобным регулирующим органом является AMF – Управление финансовых рынков Франции, в Италии – MEF, Министерство экономики и финансов.
Китай
В Китайской Народной Республике криптовалюты находятся вне закона. Еще в 2013 году Народный Банк Китая запретил проводить операции с биткоинами, а в 2017 вне закона оказались ICO и криптовалютные биржи.
В июне 2021 года республику начали покидать крупнейшие майнинг-фермы, поскольку правительство ввело запрет на добычу криптоактивов на территории Китая. В этом же году был принят закон, запрещающий банкам предлагать услуги, связанные с торговлей криптовалютой. Согласно заявлению Народного Банка Китая, цифровые валюты представляют риск для финансовой системы, поскольку они могут использоваться для отмывания денег.
Одновременно с этим Китай уже давно разрабатывает и тестирует собственную криптовалюту – цифровой юань.
Цифровой юань – это поддерживаемая Народным Банком Китая цифровая валюта (CBDC), которая реализует возможности биткоина, за исключением того, что алгоритмы, лежащие в его основе, написаны и контролируются центральным банком, а не анонимными майнерами. Также цифровой юань не использует блокчейн.
В заключение
Правительства многих стран неоднократно предупреждают о том, что пользователи могут потерять свои деньги на криптовалютных площадках в случае, если последние действуют без официального разрешения и/или совершают преступные действия. Соответствующие государственные институты называют это основной причиной регулирования криптовалютного сектора.
А поскольку можно ожидать, что в будущем все больше стран легализуют криптовалюту, контролю цифровых активов станет еще строже.
